Modal Keuntungan Pajak 101 Mudah untuk terjebak dalam memilih investasi dan melupakan konsekuensi pajak dari strategi Anda. Lagi pula, memilih saham yang tepat atau reksadana cukup sulit tanpa mengkhawatirkan hasil pajak setelah pajak. Namun, jika Anda benar-benar menginginkan performa terbaik, Anda harus mempertimbangkan pajak yang Anda bayarkan untuk investasi. Di sini kita melihat ke dalam pajak capital gain dan bagaimana Anda dapat menyesuaikan strategi investasi Anda untuk meminimalkan pajak yang Anda bayar. (Untuk bacaan terkait, lihat: Tutorial: Panduan Pajak Penghasilan Pribadi.) Dasar-dasar Keuntungan modal hanyalah selisih antara harga beli dan penjualan suatu aset. Dengan kata lain, harga jual - capital gain harga beli (jika harga aset yang Anda beli mengalami penurunan, hasilnya akan menjadi capital loss). Dan, sama seperti pemungut pajak menginginkan potongan pendapatan Anda (pajak penghasilan), mereka juga menginginkan pengurangan bila Anda melihat keuntungan dalam investasi Anda. Potongan ini adalah capital gain tax. Untuk tujuan perpajakan, penting untuk memahami perbedaan antara keuntungan yang direalisasikan dan yang belum direalisasi. Keuntungan tidak terealisasi sampai keamanan yang diapresiasi laku terjual. Misalnya, katakanlah Anda membeli beberapa saham di perusahaan dan investasi Anda tumbuh dengan stabil pada usia 15 untuk satu tahun, dan pada akhir tahun ini Anda memutuskan untuk menjual saham Anda. Meskipun investasi Anda meningkat sejak Anda membeli saham, Anda tidak akan menyadari adanya keuntungan sampai Anda menjualnya. Sebagai aturan umum, Anda tidak membayar pajak apapun sampai Anda berhasil mendapatkan keuntungan keseluruhan, Anda perlu menerima uang tunai (menjual setidaknya sebagian dari investasi Anda) untuk membayar pajak apa pun. Periode Holding Untuk tujuan menentukan tarif pajak atas investasi, investasi dapat dilakukan untuk satu dari dua periode waktu: jangka pendek (satu tahun atau kurang) dan jangka panjang (lebih dari satu tahun dan kurang dari lima tahun). Sistem pajak di A. S. disiapkan untuk menguntungkan investor jangka panjang. Investasi jangka pendek hampir selalu dikenai pajak pada tingkat yang lebih tinggi daripada investasi jangka panjang. Katakanlah Anda membeli 100 saham XYZ seharga 20 per saham dan menjualnya dengan harga 50 per saham, dan katakanlah Anda termasuk dalam kelompok pajak yang menurutnya pemerintah mengenakan pajak atas keuntungan jangka panjang Anda di 15. Tabel di bawah ini merangkum bagaimana keuntungan Anda dari Stok XYZ terpengaruh. Membeli 100 lembar saham 20 Paman Sam menenggelamkan penghasilannya menjadi 450 dari keuntungan Anda. Tapi seandainya saham Anda dipegang kurang dari satu tahun (keuntungan modal jangka pendek), keuntungan Anda akan dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda, tergantung pada negara tempat Anda tinggal, bisa hampir mencapai 40. Catatan lagi Bahwa Anda membayar pajak capital gain hanya jika Anda telah menjual investasi Anda atau menyadari keuntungannya. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat: Apa yang Harus Anda Ketahui Tentang Keuntungan dan Pajak Modal.) Peracikan Kebanyakan orang berpikir bahwa 450 kehilangan pajak adalah yang terakhir dari kekhawatiran mereka, namun kesalahpahaman tersebut adalah di mana masalah sebenarnya dengan keuntungan modal dimulai dari Anda Investor buy-and-hold sejati. Karena peracikan fenomena pendapatan yang diinvestasikan kembali menghasilkan lebih banyak penghasilan yang mungkin bernilai 450 lebih jika Anda tetap menginvestasikannya. Jika Anda membeli dan menjual saham setiap beberapa bulan sekali, Anda merumahkan potensi penghasilan Anda: alih-alih membiarkannya menjadi senyawa, Anda memberikannya pada pajak. Sekali lagi, ini semua bermuara pada perbedaan antara keuntungan yang belum terealisasi dan terealisasi. Untuk menunjukkan hal ini, mari bandingkan konsekuensi pajak atas imbal hasil investor jangka panjang dan investor jangka pendek. Investor jangka panjang ini menyadari bahwa di tahun ke tahun dia bisa rata-rata menghasilkan 10 tahunan dengan berinvestasi di reksadana dan beberapa saham blue chip. Investor jangka pendek kami tidak sabar bahwa dia membutuhkan beberapa kegembiraan. Dia bukan pedagang sehari. Tapi dia suka membuat satu perdagangan per tahun, dan yakin dia bisa rata-rata mendapatkan keuntungan 12 tahunan. Inilah keseluruhan kinerja setelah pajak mereka setelah 30 tahun. (Untuk yang lebih, lihat: Buy and Hold Investment Vs. Market Timing.) Karena trader jangka pendek kami terus memberikan potongan uangnya yang bagus untuk pajak, investor jangka panjang kami, yang mengizinkan semua uangnya untuk terus menghasilkan Uang, membuat hampir 20.000 lebih meskipun mendapat tingkat pengembalian yang lebih rendah. Seandainya keduanya mendapatkan tingkat pengembalian yang sama, hasilnya akan semakin mengejutkan. Sebenarnya, dengan tingkat pengembalian 10, investor jangka pendek hanya akan memperoleh 80.000 setelah pajak. Membuat perubahan konstan dalam kepemilikan investasi. Yang menghasilkan pembayaran pajak dan komisi capital gain yang tinggi), disebut churning. Manajer portofolio dan broker yang tidak bermoral telah dituduh melakukan penggeledahan, atau melakukan perdagangan akun klien secara berlebihan untuk meningkatkan komisi, meskipun ia mengurangi pengembalian. Apa yang Harus Dilakukan Ada beberapa cara untuk menghindari kenaikan modal: Investasi jangka panjang: Jika Anda berhasil menemukan perusahaan hebat dan menahannya untuk jangka panjang, Anda akan membayar tingkat pajak capital gain terendah. Tentu, ini lebih mudah diucapkan daripada dilakukan. Banyak faktor dapat berubah selama beberapa tahun, dan ada banyak alasan mengapa Anda ingin menjual lebih awal dari yang Anda perkirakan. Rencana pensiun: Ada banyak jenis rencana pensiun yang tersedia, seperti 401 (k) s. 403 (b) s. Roth IRA dan IRA Tradisional. Rinciannya berbeda dengan setiap rencana, namun secara umum, keuntungan utamanya adalah investasi dapat tumbuh tanpa dikenai pajak capital gain. Dengan kata lain, dalam rencana pensiun, Anda bisa membeli dan menjual tanpa kalah dengan Paman Sam. Selain itu, kebanyakan rencana tidak mengharuskan peserta membayar pajak atas dana sampai mereka ditarik dari rencana tersebut. Jadi, uang Anda tidak hanya tumbuh di lingkungan bebas pajak, tapi saat Anda mengeluarkannya dari rencana pensiun Anda mungkin berada di dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah. Gunakan capital losses untuk mengimbangi kenaikan. Strategi ini tidak sependapat dengan yang lain karena investasi Anda harus turun nilainya untuk bisa melakukan ini. Tetapi jika Anda mengalami kerugian, Anda dapat memanfaatkannya dengan mengurangi pajak atas keuntungan Anda atas investasi lainnya. Katakanlah Anda sama-sama diinvestasikan dalam dua saham: satu saham perusahaan naik sebesar 10, dan perusahaan lain jatuh 5. Anda dapat mengurangi 5 kerugian dari 10 keuntungan dan dengan demikian mengurangi jumlah di mana Anda membayar keuntungan modal. Jelas, dalam situasi ideal, semua investasi Anda akan diapresiasi, namun kerugian memang terjadi, jadi penting untuk diketahui bahwa Anda dapat menggunakannya untuk meminimalkan hutang Anda. Ada, bagaimanapun, sebuah topi pada jumlah kerugian modal yang dapat Anda gunakan untuk melawan keuntungan modal Anda. Keuntungan Bottom Line Capital jelas merupakan hal yang baik, tapi pajak yang harus Anda bayar tidak sama sekali. Dua cara utama untuk mengurangi pajak yang Anda bayar adalah memegang saham lebih dari satu tahun dan mengizinkan investasi untuk menggabungkan pajak gratis di rekening tabungan pensiun. Moral dari cerita ini adalah: dengan mengadopsi pola pikir buy-and-hold dan memanfaatkan manfaat dari rencana pensiun, Anda dapat melindungi uang Anda dari Paman Sam dan menikmati keajaiban peracikan pada saat yang bersamaan. Jenis struktur kompensasi yang biasanya digunakan oleh hedge fund manager di bagian kompensasi mana yang berbasis kinerja. Perlindungan terhadap hilangnya pendapatan yang akan terjadi jika tertanggung meninggal dunia. Penerima manfaat bernama menerima. Ukuran hubungan antara perubahan kuantitas yang diminta dari barang tertentu dan perubahan harga. Harga. Total nilai pasar dolar dari seluruh saham perusahaan yang beredar. Kapitalisasi pasar dihitung dengan cara mengalikan. Frexit pendek untuk quotFrench exitquot adalah spinoff Prancis dari istilah Brexit, yang muncul saat Inggris memilih. Perintah ditempatkan dengan broker yang menggabungkan fitur stop order dengan pesanan limit. Sebuah stop-limit order will. Capital Gain BREAKING DOWN Capital Gain Kehilangan modal terjadi bila terjadi penurunan nilai aset modal dibandingkan dengan harga beli aset. Sementara keuntungan modal umumnya terkait dengan saham dan dana karena volatilitas harga yang melekat, keuntungan modal dapat terjadi pada keamanan yang dijual dengan harga lebih tinggi dari harga beli yang dibayarkan untuknya. Keuntungan dan kerugian modal yang direalisasi terjadi ketika aset dijual dan memicu peristiwa kena pajak. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi, yang kadang-kadang disebut sebagai keuntungan dan kerugian kertas, mencerminkan kenaikan atau penurunan nilai investasi namun belum memicu kejadian kena pajak. Konsekuensi Pajak Keuntungan dan Kerugian Modal Investor reksa dana yang sadar pajak harus menentukan akumulasi keuntungan modal yang belum direalisasi, yang dinyatakan sebagai persentase dari aset bersihnya, sebelum melakukan investasi dalam dana dengan komponen capital gain signifikan yang belum direalisasi. Keadaan ini disebut sebagai eksposur capital gain dana. Bila dibagikan dengan dana, capital gain merupakan kewajiban kena pajak bagi investor dana. Keuntungan modal jangka pendek terjadi pada sekuritas yang dimiliki selama satu tahun atau kurang. Keuntungan ini dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa berdasarkan status pengarsipan pajak individu dan pendapatan kotor yang disesuaikan. Keuntungan modal jangka panjang biasanya dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah daripada pendapatan reguler. Tingkat capital gain jangka panjang adalah 20 di dalam braket pajak tertinggi. Sebagian besar wajib pajak memenuhi syarat untuk mendapatkan 15 tingkat pajak capital gain jangka panjang. Namun, pembayar pajak di kurung pajak 10 dan 15 akan membayar 0 keuntungan pajak capital gain jangka panjang. Capital Gain Distribusi oleh Reksadana Reksa dana yang telah mengakumulasi realisasi keuntungan modal sepanjang tahun harus membagikan keuntungan tersebut kepada pemegang saham. Banyak reksadana membagikan keuntungan modal tepat sebelum akhir tahun kalender. Pemegang saham yang tercatat pada saat ex-dividend date menerima dana capital gain distribution. Individu yang menerima distribusi mendapatkan formulir 1099-DIV yang merinci jumlah distribusi capital gain dan berapa banyak dipertimbangkan jangka pendek dan jangka panjang. Ketika reksa dana menghasilkan capital gain atau pembagian dividen, nilai aset bersih (NAB) turun sebesar jumlah distribusi. Distribusi capital gain tidak mempengaruhi pengembalian total dana. Pengungkapan laporan pajak dengan 8220root canal8221 dan 8220blind date8221 menyebabkan kepanikan dan stres. Investor yang mencari-cari kontrak pilihan perlu mengetahui pemicu tertentu yang dapat menyebabkan CRA melihat lebih dekat pajak Anda. Menurut James Rhodes, mantan pengacara Departemen Kehakiman yang mengkhususkan diri dalam perpajakan, perdagangan opsi sering jatuh ke zona netral antara apa yang jelas pendapatan dan apa yang jelas merupakan keuntungan modal. Kapan capital gain bukan capital gain Pilihan, hak dan waran harus dilaporkan pada T5008 pada formulir pajak pendapatan investor. Dividen saham dilaporkan pada T5. Pilihan yang kedaluwarsa tidak harus dilaporkan pada T5008. Hasil pajak dikenai pajak sebagai capital gain, losses atau dividen. Namun, dalam kondisi tertentu, dana dapat dianggap sebagai pendapatan, bukan keuntungan modal, dan dikenai pajak pada tarif pajak marjinal investor. Misalnya, pialang saham yang melakukan perdagangan di akun mereka sendiri kemungkinan akan memiliki keuntungan investasi yang dikenai pajak sebagai pendapatan daripada keuntungan modal karena mereka memiliki keahlian dan pengetahuan unik di bidang ini. CRA mempertimbangkan faktor-faktor berikut: Frekuensi: sejarah pembelian dan penjualan sekuritas yang luas, atau omset cepat properti Jangka waktu kepemilikan: sekuritas dimiliki untuk waktu yang singkat Pengetahuan mengenai sekuritas: wajib pajak memiliki pengetahuan atau pengalaman tertentu. Di pasar sekuritas dan transaksi sekuritas merupakan bagian dari pembayar pajak usaha biasa Waktu yang dihabiskan: sebagian besar waktu pembayar pajak dihabiskan untuk mempelajari pasar sekuritas dan menyelidiki potensi pembelian Pembiayaan: pembelian keamanan dibiayai terutama berdasarkan marjin atau beberapa bentuk hutang lainnya. Saham: jenis saham yang dibeli biasanya bersifat spekulatif dan non-dividend paying in CRA mempertimbangkan kombinasi faktor di atas untuk menentukan apakah wajib pajak terlibat dalam bisnis opsi jual beli, atau merupakan investor spekulatif. Jika CRA menentukan wajib pajak dalam bisnis (sebuah petualangan atau perhatian dalam sifat perdagangan), keuntungan atau kerugian apa pun dikenai pajak sebagai pendapatan dengan tarif pajak marjinal. Keuntungan atau kerugian dari penjualan singkat juga dikenai pajak sebagai pendapatan, dan anggapan bahwa keuntungan dari transaksi keamanan ada pada akun pendapatan juga akan diambil dalam situasi dimana nampak jelas bahwa wajib pajak telah menggunakan informasi khusus yang tidak tersedia untuk umum oleh publik. Keuntungan cepat Seorang wajib pajak dapat mengajukan pembebasan modal di bawah pasal 39 Undang-Undang Pajak Penghasilan, namun kontrak opsi saham tidak memenuhi syarat untuk pengecualian tersebut. Jadi investor perlu memahami semua implikasi pajak sebelum mereka masuk dalam kontrak pilihan. Perusahaan efek harus melengkapi T5008 untuk setiap transaksi yang telah selesai, dan formulir ini diajukan bersama CRA. Ini menunjukkan nama investor dan SIN. Ketika mengklaim capital gain, investor diminta untuk mengisi Schedule 3 dengan pengembalian pajaknya. Rhodes menyatakan CRA akan melihat ukuran capital gain yang diklaim dan frekuensi perdagangan seperti yang dilaporkan pada T5008. Jika investor memiliki banyak aktivitas, maka bisa jadi bendera merah untuk penyelidikan lebih lanjut. Bendera lainnya meliputi: Pendapatan rendah sporadis dan keuntungan modal yang tinggi. Kebanyakan orang yang perdagangan hari tidak memiliki pekerjaan penuh waktu, karena perdagangan hari memerlukan banyak waktu dan perhatian untuk penelitian dan mengikuti pasar. Rhodes mengatakan, CRA bisa bertanya-tanya bagaimana investor membiayai perdagangan pada pendapatan yang diumumkan dan menyelidiki lebih lanjut. Perdagangan sering Bila T5008 dan Jadwal 3 dibandingkan, pola perdagangan yang sering, atau short selling dapat memicu penyelidikan. Sebagian besar investor masih mempertahankan filosofi beli dan bertahan dalam hal kepemilikan saham. Keahlian unik dan pengetahuan industri. Seseorang dalam bisnis perdagangan saham memiliki pengetahuan dan keahlian unik yang tidak dimiliki orang lain. Pialang real estat yang membeli dan menjual kondominium dalam waktu singkat juga dapat meminta agar capital gain dikenai pajak sebagai pendapatan dengan kriteria yang sama, bahkan jika itu adalah tempat tinggal untuk jangka waktu tertentu. Sebelumnya terjadi ketidaksesuaian atau audit. Jika pengembalian Anda telah ditandai di masa lalu, peluang Anda untuk melakukan audit lain meningkat. Saat pengembalian ditandai untuk penyelidikan, CRA mengikuti prosedur verifikasi dan penegakan hukum. Rhodes menyatakan CRA akan meminta informasi lebih lanjut untuk mengklarifikasi deduksi yang diklaim. Kesalahan orang yang paling sering dilakukan saat menyelesaikan Jadwal 3 adalah menggandakan semua transaksi bersama-sama daripada memerincinya. Jika Jadwal 3 tidak sesuai dengan T5008, itu bisa diselidiki lebih lanjut. Awalnya diterbitkan di Advisors Edge Report
Comments
Post a Comment